Skattekonto företag 2025 – den kompletta guiden (räntor, datum, kvittning & betalning)

Snabb översikt

• Räntor 2025: intäktsränta 1,125 %, låg kostnadsränta 2,5 %, hög kostnadsränta 17,5 % (basräntan 2,5 % från 1 dec 2024). Ränta beräknas dag-för-dag på saldot. Skatteverket

• Kvarskatt 2025 (inkomstår 2024): Undvik kostnadsränta genom att ha delen över 30 000 kr bokförd senast 12–13 feb 2025 och resten senast 5 maj 2025 (se Skatteverket). Skatteverket

• AGI/“den 12:e”-regeln: De flesta arbetsgivare deklarerar och betalar månaden efter, vanligen den 12:e (flyttas till nästa vardag vid helg/röd dag). Skatteverket

• Betala rätt: Skatteverkets bankgiro 5050-1055 och ditt unika OCR (hämta i e-tjänsten OCR-beräkning). Swish möjligt upp till 40 000 kr/dygn. Skatteverket

• Kvittning: Moms, arbetsgivaravgifter, avdragen skatt och F-skatt kvittas automatiskt i samma saldo; se Betalningsuträkning i e-tjänsten för exakta belopp inför förfallodag. Skatteverket

1) Skattekontots logik – allt i ett saldo

Skattekontot samlar alla dina skatter/avgifter och räknar ränta dag-för-dag. Ett överskott ger intäktsränta (skattefri), ett underskott ger kostnadsränta (inte avdragsgill). Därför är tajmning och korrekt referens (OCR) lika viktiga som själva beloppen. Skatteverket

2) Räntor 2025 – nivåer och varför de spelar roll

• Intäktsränta: 1,125 %

• Kostnadsränta låg: 2,5 %

• Kostnadsränta hög: 17,5 %Räntorna styrs av basräntan och kan ändras under året. Praktiskt innebär det att en dags sen inbokning kan utlösa hög kostnadsränta – planera “buffertdagar” före förfallodag. Skatteverket

3) Kvarskatt 2025 – exakt så undviker du ränta

• ≤ 30 000 kr i kvarskatt: Ha beloppet bokfört senast 5 maj 2025 → ingen kostnadsränta.

• > 30 000 kr i kvarskatt: Ha delen över 30 000 kr bokförd senast 12–13 feb 2025 och resten senast 5 maj 2025→ ingen kostnadsränta. (Vid brutet år: se Skatteverkets tabeller.) Skatteverket

4) Månadscykeln: datum, kvittning och likviditet

• AGI (arbetsgivaravgifter + avdragen skatt): deklareras/betalas månaden efter, normalt den 12:e. Infaller på helg/röd dag flyttas till nästa vardag. Större bolag kan ha avvikande ordning – kontrollera “Viktiga datum” i e-tjänsten. Skatteverket

• Moms: betalas/fås tillbaka på samma skattekonto. Ett momsöverskott som hinner bokföras före förfallodag kvittas automatiskt mot kommande AGI eller F-skatt. Använd Betalningsuträkning för att se kvittningen innan du betalar. Skatteverket

Exempel – kvittning i praktikenDu har moms att få tillbaka 80 000 kr och din nästa AGI förfaller på 120 000 kr. Om momsåterbetalningen hinner bokföras före den 12:e kvittas den automatiskt, och du betalar bara 40 000 kr. (Säkerställ i e-tjänsten att beloppen ligger inne i tid.) Skatteverket

5) Betalning: bankgiro, OCR, Swish – gör rätt första gången

• Bankgiro: 5050-1055 (mottagare: Skatteverket).

• OCR-numret: unikt för ditt person-/organisationsnummer; hämta i e-tjänsten OCR-beräkning.

• Swish: möjligt upp till 40 000 kr per dygn via inloggad e-tjänst.Viktig detalj: räntan styrs av bokföringsdagen på skattekontot, inte bankens betaldag – lägg betalningen i god tid. Skatteverket

6) Vanliga misstag – och hur du slipper dem

1. Fel OCR → betalning “hamnar snett”. Kopiera alltid OCR från e-tjänsten, inte gamla avier. Skatteverket

2. “Den 12:e” i alla lägen. Vissa har andra datum – kontrollera “Viktiga datum” för just ditt företag. Skatteverket

3. Missad kvittning. Kolla Betalningsuträkning innan du betalar, så du inte skickar onödiga pengar. Skatteverket

4. Betalt samma dag → bokfört dagen efter. Lägg in buffert, särskilt vid helg. Räntan räknas dag-för-dag. Skatteverket

5. Kvarskatt > 30 000 kr, men hela beloppet betalas i maj. Då får du ränta på överskjutande del från feb. Dela upp exakt enligt Skatteverket. Skatteverket

   
   

7) Checklista varje månad

• Saldo & förfallodagar: stäm av i e-tjänsten Skattekonto (öppet 05–03). Skatteverket

• Kvittning: kontrollera Betalningsuträkning innan du betalar. Skatteverket

• Betalning: BG 5050-1055 med ditt OCR – lägg in i tid. Skatteverket

• Kvarskatt: följ 12–13 feb/5 maj-reglerna (eller brutet år-tabellerna). Skatteverket

• Övervaka räntesatserna: de kan ändras när basräntan ändras. Skatteverket

FAQ – snabba svar på vanliga frågor

Vilken ränta gäller på överskott/underskott just nu? Intäktsränta 1,125 %, låg kostnadsränta 2,5 %, hög kostnadsränta 17,5 % (gäller sedan 1 dec 2024 tills vidare). Skatteverket

Jag betalade på förfallodagen men fick ändå ränta – varför? Räntan styrs av bokföringsdagen på skattekontot. Om banken bokför dagen efter kan ränta hinna ticka. Betala med marginal. Skatteverket

Kvittas moms automatiskt mot AGI/F-skatt? Ja, allt ligger i samma saldo. Se exakta belopp i Betalningsuträkning före förfallodag. Skatteverket

Hur hittar jag mitt OCR-nummer snabbast? I e-tjänsten OCR-beräkning; betalning sker till 5050-1055. Skatteverket

När är e-tjänsten Skattekonto öppen? Normalt 05–03. (Driftinfo visas på inloggningssidan.)