Vad är ett förvaltningskonto – och hur används det i företag?

Att ha rätt struktur för företagets pengar är avgörande – särskilt när det handlar om att hålla isär skatter, kundmedel eller tillfälliga medel. Ett begrepp som ofta dyker upp i dessa sammanhang är förvaltningskonto. Men vad är det egentligen – och när behöver du ett?

På U In Progress reder vi ut hur ett förvaltningskonto fungerar och när det kan vara ett smart verktyg i din företagsresa.

Vad är ett förvaltningskonto?

Ett förvaltningskonto är ett bankkonto som används för att tillfälligt förvara pengar som inte tillhör företaget självt – utan någon annan, exempelvis en kund eller en myndighet. Det är alltså ett konto där företaget agerar som en mellanhand eller förvaltare.

Det kan handla om exempelvis:

• Depositioner (t.ex. vid fastighetsaffärer)

• Skatteinbetalningar

• Kundmedel vid fakturabetalningar

• Pensionsavsättningar

Det är alltså inte ett vanligt företagskonto, utan ett särskilt konto med ett tydligt syfte.

När behöver du ett?

Du kan behöva ett förvaltningskonto när du hanterar pengar som formellt inte är företagets. Ett exempel är om du fakturerar i andras namn, driver en byrå som hanterar klientmedel, eller har tillfälliga ansvar för ekonomiska tillgångar.

Ett korrekt uppsatt förvaltningskonto kan:

• Öka transparensen i din bokföring

• Minska risken för fel vid revision

• Säkerställa att kundmedel inte blandas ihop med rörelsekapitalet

Hur bokförs det?

Pengar på ett förvaltningskonto bokförs inte alltid som företagets egna tillgångar. Det kräver därför särskild hantering, ofta som avsatta medel, skulder eller kortfristiga förpliktelser beroende på vad pengarna avser.

Rådgivning är ofta nödvändigt – och där kommer vi på U In Progress in. Vi hjälper dig förstå om du behöver ett förvaltningskonto och hur det ska hanteras rätt i bokföring och deklaration.