Så fungerar förmånsbeskattning – Undvik fallgroparna som företagare

Förmånsbeskattning är ett begrepp som ofta dyker upp i samband med anställda och förmåner – men det är minst lika relevant för dig som driver eget företag. En korrekt hantering av skattepliktiga förmåner som exempelvis fri bil, kostförmån eller sjukvårdsförsäkring kan vara avgörande för att slippa obehagliga överraskningar vid deklarationen. I det här inlägget förklarar vi vad förmånsbeskattning innebär, vilka vanliga förmåner som berörs och hur du som företagare kan säkerställa att du gör rätt.

Vad innebär förmånsbeskattning?

Förmånsbeskattning uppstår när en anställd eller företagsledare får en privat ekonomisk fördel genom företaget – något som inte är kontant lön men ändå räknas som ersättning. En sådan förmån beskattas därför som inkomst. Det gäller oavsett om du driver aktiebolag eller enskild firma.

Till skillnad från rena kostnader, som till exempel kontorshyra eller inköp av tjänster, måste du redovisa värdet av skattepliktiga förmåner till Skatteverket – och det påverkar såväl arbetsgivaravgifter som den privata skatten.

Vanliga förmåner som beskattas

De vanligaste typerna av förmåner i svenska företag är:

• Bilförmån – När du använder en tjänstebil även privat.

• Kostförmån – När du får fri mat, exempelvis vid representation.

• Bostadsförmån – Om du får tillgång till en bostad genom företaget.

• Hälso- och sjukvårdsförsäkring – En del av premien är skattepliktig.

• Räntefria lån – Lån till anställda där ränta inte tas ut eller är för låg.

Om dessa inte redovisas korrekt i arbetsgivardeklarationen kan det leda till skattetillägg eller revision.

Så redovisar du förmåner i företaget

Som företagare ansvarar du för att:

• Bedöma om förmånen är skattepliktig.

• Beräkna det skattepliktiga värdet – oftast enligt schablonregler.

• Deklarera beloppet i arbetsgivardeklarationen varje månad.

• Betala arbetsgivaravgifter på förmånsbeloppet.

Exempel: Har du en tjänstebil som används privat ska förmånsvärdet rapporteras varje månad även om bilen inte använts privat just den perioden. Förmånsbeskattning av bil hanteras enligt Skatteverkets riktlinjer baserat på bilens nypris, utrustning och drivmedelsförbrukning.

Tips för att undvika vanliga misstag

• Håll isär företagets och privata kostnader.

• Dokumentera förmånens användning tydligt, särskilt vid bil- och bostadsförmån.

• Ha löpande kontakt med redovisningsbyrå eller rådgivare som kan tolka gällande regler korrekt.

• Skapa rutiner för att hantera och redovisa förmåner kontinuerligt.

Därför är förmånsbeskattning viktig att förstå

Att ha koll på reglerna för beskattning av förmåner är avgörande för att driva ett hållbart och laglydigt företag. Felhantering kan leda till stora påföljder – men rätt hantering kan också ge dig möjligheter att optimera företagets resurser utan att belasta ekonomin eller bryta mot lagen.

På U In Progress hjälper vi dig att reda ut vad som gäller för just ditt företag. Vi erbjuder både rådgivning och hjälp med redovisning så att du slipper osäkerhet kring förmånsbeskattning och andra skattefrågor.