Vad är moms? En komplett guide för företagare och privatpersoner

Moms – eller mervärdesskatt – är något de flesta av oss stöter på varje dag, men som få verkligen förstår. I den här guiden reder vi ut begreppet moms en gång för alla.

Du får veta vad moms är, hur det fungerar, skillnaden mellan ingående och utgående moms, och vad begrepp som inklusive moms och exklusive moms betyder. Oavsett om du är företagare, student eller bara nyfiken – här är svaret på allt du undrat om moms.

Vad är moms?

Moms (mervärdesskatt) är en skatt som läggs på nästan alla varor och tjänster i Sverige. Det är en konsumtionsskatt, vilket betyder att det är slutkonsumenten – alltså du och jag – som i slutändan betalar den. Företag fungerar som uppsamlare av moms åt staten.

Exempel:Köper du ett plagg för 1 250 kr inklusive moms, betyder det att 250 kr är moms (vid 25 % moms).

Hur fungerar moms?

Företag lägger på moms när de säljer något, och drar av moms när de köper in något till verksamheten. Det görs via två huvudbegrepp:

• Utgående moms: Moms du tar ut från kund när du säljer.

• Ingående moms: Moms du betalar vid inköp till företaget.

Varje månad eller kvartal räknar företaget ut skillnaden mellan ingående och utgående moms och betalar in (eller får tillbaka) den mellanskillnaden till Skatteverket.

Exempel: Så fungerar moms i praktiken

Du säljer:

En konsulttjänst för 10 000 kr + 25 % moms → 12 500 kr faktureratUtgående moms: 2 500 kr

Du köper:

En dator för 8 000 kr + 2 000 kr moms → Totalt 10 000 krIngående moms: 2 000 kr

Din momsredovisning:

Utgående moms (2 500 kr) – ingående moms (2 000 kr) =500 kr att betala in till Skatteverket

Vad är inklusive moms?

"Inklusive moms" betyder att momsen redan är inräknad i det pris du ser. Det är så priser nästan alltid visas i butiker, webbutiker och på kvitton till privatpersoner.

Exempel:En vara som kostar 625 kr inklusive moms (25 %) har ett netto (utan moms) på 500 kr.Momsen är alltså 125 kr.

Vad är exklusive moms?

"Exklusive moms" betyder att momsen inte är inkluderad i det visade priset. Det här är vanligt i affärssammanhang, t.ex. mellan företag.

Exempel:Ett pris på 10 000 kr exklusive moms innebär att totalbeloppet med 25 % moms blir 12 500 kr.

Vanliga momssatser i Sverige

Typ av vara/tjänst	Momssats
Vanliga varor & tjänster	25 %
Livsmedel, restaurangbesök	12 %
Tidningar, böcker, kultur	6 %
Vissa tjänster (ex. vård)	0 % (undantag)

Vad är skillnaden mellan ingående och utgående moms?

Typ	Vem betalar?	När används det?
Ingående moms	Företaget	Vid inköp till företaget
Utgående moms	Kunden	När företaget säljer en vara eller tjänst

Tänk: Ingående = Inköp, Utgående = Försäljning.

Måste alla företag redovisa moms?

Ja – de allra flesta. Om du driver ett företag i Sverige och säljer varor eller tjänster måste du:

• Registrera dig för moms hos Skatteverket

• Lägga på moms på fakturor

• Redovisa moms varje månad, kvartal eller år

Det finns vissa undantag, t.ex. för hobbyverksamhet eller företag med mycket liten omsättning, men det är ovanligt.

Vad händer om du inte har koll på momsen?

Om du som företagare inte hanterar momsen korrekt riskerar du:

• Fel i bokföringen

• Extra arbete vid revision

• Skattetillägg eller böter

• Missnöjda kunder (om moms plötsligt tillkommer)

Därför är det avgörande att förstå grunderna – eller ta hjälp av en redovisningskonsult.

Vanliga frågor om moms

Vad är moms postnord.se?

När du handlar från utlandet, t.ex. Kina, kan Postnord lägga på moms och en hanteringsavgift innan du får ditt paket. Detta är för att varan beskattas som import.

Vad är "moms vad är det"?

Det är en alternativ sökfras för samma fråga. Svaret är detsamma: moms är en statlig skatt på konsumtion.

Vad betyder mom jeans?

OBS: Detta har inget med skattebegreppet moms att göra. Mom jeans är en typ av höga jeans som var populära på 90-talet och nu har blivit trendiga igen.

Tips för dig som är företagare

✅ Registrera företaget för moms tidigt

✅ Använd fakturamall med korrekt momssats

✅ Bokför moms regelbundet – inte i efterhand

✅ Ha koll på olika momsnivåer om du säljer flera typer av produkter

✅ Anlita en redovisningsbyrå vid osäkerhet

Slutsats: Moms är enklare än du tror

Även om moms kan kännas krångligt till en början, är det ett tydligt och logiskt system. När du förstår skillnaden mellan ingående och utgående moms, och hur du redovisar moms till Skatteverket, så har du kommit långt.

Behöver du hjälp med redovisning, momsregistrering eller fakturor?U in Progress hjälper företagare varje dag – med enkel och prisvärd hjälp inom bokföring, skatter och bolagsbildning.

👉 Vill du få hjälp att förstå eller redovisa moms? Kontakta oss idag så hjälper vi dig komma i gång – tryggt, enkelt och utan dyra byråkrav.